耿德生
企业产权改革，势必影响银行信贷资产，因为目前企业潜亏，业不抵债，已使银行信贷资产形成潜在的隐性风险、呆帐，部分信贷资产形成损失。企业产权改革后，企业资产重新评估，特别是企业资产被拍卖、破产等，银行信贷资产也将会按一定比例损失，使信贷资产损失由隐性变为明朗化。破产法规定破产企业财产，清理破产费用后，按照以下顺序进行清偿：所欠职工工资、劳保，所欠税款后，剩余部分才能清偿银行贷款和其它债权，同一顺序不足清偿，按比例分配，银行贷款必然受到损失。这绝非危言耸听，重庆针织总厂破产一案就是事实，这个全国十大针织企业之一，拥有各种针织机具设备1200台（套），职工2000多人的大厂，终因资不抵债，起死回生无望而宣告破产，其中深受其害的便是市工商银行。市工商银行给该厂贷款2826万元，按清偿比例，受偿后得1526万元，损失1300万元，可谓损失惨重；还有河南省杞县毛纺织厂，银行贷款1380万元，该厂因潜亏严重、资不抵债而宣告破产拍卖，银行仅收回186万元，损失1194万元的深刻教训，都足以证明企业产权改革，银行信贷资金损失的必然性。面对银行信贷资产损失由暗转明，银行是喜是忧？笔者认为：喜大于忧。忧的是银行信贷资产形成定性型损失。
喜的是企业产权改革后，企业自主经营、自我约束、自我发展，从而进入市场参与竞争，得以焕发生机。皮之不存毛之附焉？企业如不进行产权改革，就难以生存发展，而银行信贷资产损失就将会更大。企业产权改革，有利于企业搞活经营，自身发展壮大，银行信贷资产也将会向好的方面转化。与其对信贷资产损失家底不清，损失隐蔽，长期久悬不决，还不如快刀斩乱麻，使损失明朗化，立马拾清家底，从而对以前信贷资产形成损失原因深刻反思，吸取教训，如果还一味懵懵懂懂地翻老黄历，放人情贷款、行政干预贷款、手续不完备贷款，按老办法经营，将来损失最大的还是银行信贷资产。
