文/谢建文
尽管在我国对推行储蓄实名制存有诸多的非议，虽然有关方面对其仍有不少的疑虑，但实行储蓄实名制作为金融改革的重要举措之一，刻不容缓。
实施的时机已经成熟
所谓储蓄实名制，是指个人或法人与金融机构往来时必须用真实姓名。确切地说，就是个人或法人在向金融单位储蓄存款时，必须用真实姓名并填写身份证号或用法人姓名及纳税注册号。
存款实名制不仅在西方发达国家早已实行。1993年8月12日，韩国政府也借鉴西方国家的经验，宣布在全国实施金融储蓄实名制，规定所有用假姓名在银行存款者，必须在两个月内转为真名，否则将征收60%的罚金。
在我国，早在90年代中期便已着手对存款实名制的研究，1995年，在党的十四届三中全会上通过的“九五”计划和2010年远景目标的建议中，便提出“建立法人对支付个人收入的申报制、个人收入申报制和储蓄存款实名制”。1997年10月6日，中国人民银行公布了《关于大额现金支付管理的公告》，明确规定，对从储蓄帐户提取现金5万元，开户行查验无误后予以支付的管理制度，这一规定，为储蓄实名制的施行奠定了基础。去年，中国人民银行的一位高级官员在一次仪式上透露，央行正在研究实行存款实名制等项改革。
与其同时，我国还相继出台了为推行储蓄存款实名制相配套的一系列政策措施，其中与之密切相关的有：纳税申报制度、《国际收支统计申报办法》、《中华人民共和国支票法》、《商业银行法》、《人民银行法》以及《县处级以上领导干部收入申报的规定》等。上述种种迹象均表明，在我国推行储蓄实名制已是大势所趋，势在必行。
一把刺向腐败的利剑
推行储蓄实名制后，将一改几十年来无论储户存款多少，都可以用假名、假代码的做法，它除了切实有效地保护储户的利益外，还如一把锋利的宝剑，有效地遏制经济领域的金融犯罪。第一，将会使一批赃款“黑钱”暴露无遗。近几年来，随着我国反腐败斗争的不断深入，许多涉及巨资的贿赂案件和贪污案件屡见不鲜，但搜查出的大批存款几乎没有他们的真实姓名，这种“暗渡陈仓”的存款方式，均是通过金融渠道由非正当收入变为正当财产的。这种制度无形中为执法部门顺利执法加大了难度。推行了储蓄实名制，不仅从制度上限制了弄虚作假行为，同时，也将从法规上遏制腐败现象的蔓延。第二，使“小金库”的资金无处安身。若干年来，由于实行的是记名储蓄存款制，于是，便不知不觉地成了一些企事业单位“小金库”化名存款的避风港，这些隐藏着的“小金库”大量存在，不仅严重违反了金融管理制度，而且这些资金极易被少数人挪用、贪污和私分，诱发经济犯罪，而储蓄实名制的推行，可以使一大批“小金库”暴露在光天化日之下。第三，使公款私存成为泡影。我国公款私存的现象非常突出，有媒体报道，在目前我国5万多亿元的居民储蓄存款中，有1万亿可能属于公款私存。这种大量资金的体外循环，不仅严重违反了财经纪律，同时也为贪污犯罪提供了便利条件。推行储蓄实名制，银行之间通过微机联网，将会有效地杜绝公款私存现象，可以使大量体外循环的资金纳入正常的运行轨道。第四，有利于执法机关查处少数人种种来路不明的巨额财产。1993年韩国总统金泳三发动的“不流血革命”——反文化教育腐败运动推出的两项重要措施即是：个人财产申报制，金融储蓄实名制。这两项制度实行仅一个月后，韩国大法院院长、检察总长等一批高级官员在制度的震慑下，便相继辞职。在我国若推行储蓄实名制，毫无疑问，对于遏制犯罪，打击贪污犯罪活动，也必将起到一定的震慑作用。第五，可以堵住大量税款流失。据有关资料显示，我国每年有1000亿元的国税流失，其中有很大部分转化成了个人储蓄，由于大量存款都是用化名存入银行，国家根本无法征收个人收入调节税和利息税，这也是一个滋生腐败的大漏洞。
我们有理由相信，在储蓄实名制的全面推行后，我国的金融管理秩序将会进一步得到改善，一些企图钻金融管理的空子，进行贪污、行贿、挪用等犯罪活动的行为，也将会有效地得到遏制。人们期待着，储蓄实名制能够尽快走向前台。
