基层银行：怎一个亏字了得

刘百宁　李军宁

在新旧体制转轨交替的历史大舞台上，国有专业银行正孕育着一场脱胎换骨的变革，金融业呈现出一派千帆竞发、百舸争流的局面。由于多种因素影响，不少基层专业银行在日趋激烈的竞争中频频亮出了亏损的红灯。我省某市12个县区国有专业银行亏损面达95%，全国基层银行亏损现状就不言而喻了。亏损已成为尚处发端的专业银行商业化改革的障碍，影响着国民经济协调稳定发展。那么，亏损的主要原因有哪些呢？

资产质量低下

长期以来，在传统的计划经济体制下，资金供给制将银行与企业之间等价交换或资金买卖的关系变为计划资金的供应关系，在行政干预下，银行包企业的资金供应。“首长贷款”、“条子贷款”、“戴帽贷款”屡见不鲜，其中不少是明知山有虎偏向虎山行，肉包子打狗有去无回。年终，地方政府要争取财政帐面收支平衡，企业欠税得银行放贷款抵缴；国有大中型企业亏损，银行得发放“安定团结银两”。资金供给制将企业乃至整个经济领域的风险转嫁给银行，银行背上了沉重的历史包袱，不良资产居高不下，逾期、呆滞、呆帐贷款逐年上升，信贷资产周转速度明显降低。据有关权威人士估计，我国银行贷款资产三分之一流失，三分之一呆帐，只有三分之一能正常运转。众所周知，银行资金来源主要是城乡居民储蓄和企业存款，即对社会公众负债，随时准备清偿，这就要求贷款有借有还，还本付息。可贷款沉淀流失失去增殖功能的现实，使基层专业银行处在两难之中，而且按现行金融保险企业权责发生制会计核算原则，应收未收利息银行要缴纳税款，如此，亏损缘何能不上升。

负债结构失衡

巴塞尔协议规定银行业资本与风险资产的标准化比率即资本充足率要达到8%，而目前基层专业银行现状与之相差甚远。某市四家专业银行实收资本占全部信贷资产比例仅为2.96%，且全部为上级行原下拨的。在自有资本严重不足又无补充来源渠道情况下，基层专业银行承担着支持地方经济建设发展的重任，为适应经济快速增长对资金的旺盛需求，地方政府要求银行加大资金投入。基层专业银行硬性发放贷款，不得不走高成本巨额负债经营之路，动用多种手段揽储。致使储蓄存款占各项存款比例和定期存款占储蓄存款的比例上升，负债结构失衡，高成本定期存款增加，低成本活期存款下降，储蓄利息支出逐年攀升，加之，节节高的保值贴补率更加大了银行失衡负债利息支出。

筹资成本上升

近年来，随着金融业发展，许多基层银行不考虑自身承受能力，乱建滥设分支机构，储蓄网点如雨后春笋，人员猛增，但整体管理水平仍很低下，缺乏成本观念，不惜代价造身势，掷千金饰门面，寸土必争夺地盘，无序盲目竞争。有的基层行处不是在优质服务的正道上下功夫做文章，而是在邪门歪道上费思量，在国家规定的利率标准外，付所谓的协储费、好处费、手续费，明赠暗送纪念品，吊高储户的胃口。聘用企事业单位的财务人员充当储蓄雇佣军，储蓄大战此起彼伏，硝烟浓浓，如火如荼，存款搬家和公款私存之风悄然蔓延，筹资成本不断增大。一些基层行明知是公款，却绿灯大开。公款私存利息大部分揣进私人的囊中，银行不但要拿出鼓励职工揽储的奖金，还要付出比公存高几倍的利息。另据有关人士透露，今年上半年，不少基层行亏损的主要原因是筹资成本较上年大幅猛增所致。

经营步履维艰

目前，专业银行商业化的改革尚处发端，以追逐利润为中心的经营目标还未真正确立，自我经营、自我约束、自求平衡、自担风险的内部经营机制亦未形成。三级管理一级经营的体制决定了基层行处在被动和从属的地位，经营的动力源于外部行政的力量，市场的参与和经营意识淡漠。信贷决策权倾斜于上，上下级之间资金上的相互依赖，又无明确责任划分，上级行对基层行考核倚重于存贷款指标，倚轻于利润指标，以及基层行微观经营与自身经济利益缺乏实质性联系等机制上的问题，抑制了基层行经营积极性。加之，基层行相当部分人员素质与商业化经营要求差之甚远，使基层行经营仍处于粗放式，步履维艰。行之有效的规章制度形同虚设成为假面具，铁帐、铁算盘、铁数字的“三铁”传统束之高阁，有章不循，有规不遵，违反银行资金运作原则的事，习以为常。为掩盖低质量贷款资产，增放新贷抵收利息；频频更换借据，隐瞄“双呆”真相；收贷收息名日重要，实则叶公好龙。凡此种种，不一而足，人为放弃对效益追求，致使利润指标不能随存贷款增加而上涨，反呈下降之势，贷款收息率逐年下降。

《商业银行法》的颁布和实施，为专业银行商业化经营提供了法律依据。坚冰已打破，航道畅通，提高基层专业银行经营效益，关键在于自身。各基层专业银行应转变观念树立起使命感，知难而进，不等不靠把工作重点转移到加强和改善经营管理，提高资金使用效益上来，从降低负债成本、消除“双呆”贷款人手，把准贷款投向，优化资产结构，全面推行以风险管理为核心的资产负债比例管理，使资产安全性、流动性和盈利性相得益彰，就一定能走出一条扭亏为盈的终南捷径。